CEL:
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematem podatku odroczonego w aspekcie Ustawy o rachunkowości i Krajowych Standardów Rachunkowości, przedstawienie istoty tego podatku, zasad ustalania oraz ewidencji w księgach rachunkowych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz ich prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Zajęcia poprowadzą Dorota Kania i Monika Matyszewska
PROGRAM:
Dzień 1 - Zasady tworzenia podatku odroczonego
1. Podstawy prawne.
2. Uproszczenia w zakresie podatku odroczonego w ustawie o rachunkowości – polityka rachunkowości.
3. Wartość bilansowa/ wartość podatkowa aktywów i pasywów.
a. praktyczne sposoby obliczania wartości podatkowej dla poszczególnych pozycji aktywów i pasywów
b. dodatnie i ujemne różnice przejściowe
4. Zasady ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
5. Typowe przykłady występowania różnic przejściowych w przekroju pozycji bilansowych.
6. Zasady ewidencji rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Dzień 2 – Praktyczne przykłady rozpoznawania i ujmowania w księgach podatku odroczonego
7. Zasady ustalania i ujęcie rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z:
a. wynikiem,
b. kapitałem własnym
c. wartością firmy:
8. wybrane zagadnienia szczególne
a. kompensowanie aktywów i rezerw
b. odpisy aktualizujące
9. Prezentacja w sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego.
ORGANIZACJA:
Szkolenie dwudniowe: wtorek 29.08.2023 i środa 30.08.2023 w godzinach 9:00-14:00
Szkolenie jest organizowane poprzez platformę MS Teams, do której link zostanie Państwu przesłany na podany przy zgłoszeniu adres mailowy w dniu szkolenia.
Szkolenie organizowane wspólnie z Polską Izbą Biegłych Rewidentów.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku i dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).
HARMONOGRAM:
8:45 - 9:00 logowanie uczestników
9:00 - 14:00 szkolenie
UCZESTNICY OTRZYMAJĄ:
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia zgodnie ze wzorem MEN
OPŁATA:
624 zł od osoby
Należność po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
Ważne
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić w formie pisemnej najpóźniej na 3 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszony udział.