Miasto:
Gdańsk
Typ:
Szkolenie
Tryb:
szkolenie
Opłata:
240,- zł od osoby
228,- złCena po zniżce dla Członków
216,- złCena po zniżce na szkolenie dla kursantów i byłych kursantów, wykupujących szkolenie, w trakcie kursu długiego oraz w ciągu 1 roku od jego ukończenia
204,- złCena po zniżce na szkolenie dla kursantów i byłych kursantów, wykupujących szkolenie, w trakcie kursu długiego oraz w ciągu 1 roku od jego ukończenia i jednocześnie będących członkiem Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Oddziału Okręgowego w Gdańsku

Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem internetu przy użyciu platformy clickmeeting.pl

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Uczestnik powinien dysponować komputerem lub urządzeniem mobilnym, z dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).

Organizacja

Czas trwania: 6 godziny dydaktycznych.

W ramach szkolenia zapewniamy:

  • autorskie materiały szkoleniowe,
  • zaświadczenie o ukończeniu.

Należność prosimy kierować na nasze konto w PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349

Ważne

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić w formie pisemnej najpóźniej na 3 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszony udział.

Prowadzący:

Dorota Łabuda –absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły  sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 12 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach.

Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.

Program szkolenia:

  1. Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:
  • Procedury rejestracyjne – czynności podejmowane przez urzędy skarbowe przy rejestracji działalności albo zmianie właściwości miejscowej podmiotu.
  • faktura do paragonu z NIP – warunki, wyjątki, sankcje – interpretacje organów podatkowych
  • Biała lista i należyta staranność
  • dane zawarte w Rejestrze Podatników VAT („białej liście”) – jakie rachunki bankowe są widoczne w rejestrze (rachunki techniczne, indywidualne, faktoring, podatnik zwolniony z VAT itd.)
  • kontrowersyjne stanowisko organów podatkowych w kwestii wyliczania „wartości transakcji 15 000 zł” (np. sumowanie kwot za poszczególne miesiące w przypadku umów ciągłych),
  • „biała lista” a zapłata w formie innej niż przelew (karta kredytowa, PayPal itd.),
  • zapłata na rachunek inny niż zawarty w „białej liście” a skutki w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych od 1 stycznia 2020 r. (w tym brak możliwości zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodu) - jak uniknąć negatywnych konsekwencji
  • wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT.
  • metodologia „dobrej wiary” a biała księga – stanowisko Ministerstwa Finansów - korzyści i negatywne skutki dla podatnika w tym sankcje.

Obowiązkowa podzielona płatność („split payment”) i solidarna odpowiedzialność:

  • mechanizm podzielonej płatności – omówienie zasad stosowania, z uwzględnieniem praktycznych doświadczeń oraz interpretacji organów podatkowych (załącznik nr 15 do ustawy zamiast odwrotnego obciążenia, warunki obowiązkowego MPP i adnotacja na fakturach, faktura w walucie a MPP, zaliczka a MPP, zbiorczy komunikat przelewu – ułatwienie czy kłopot)
  • możliwość wydatkowania środków z rachunku VAT w tym wniosek o ich uwolnienie
  • sankcje dla sprzedawcy i nabywcy, solidarna odpowiedzialność
  • skutki nieprzestrzegania przepisów o obowiązkowej podzielonej płatności w PIT / CIT od 1 stycznia 2020 r.
  • różnica między obowiązkowym MPP a płatnością z białej listY

2. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności – nowe zasady wprowadzone w 2019 r.

  • prawa i obowiązki wierzyciela,
  • prawa i obowiązki dłużnika
  • spór o zgodność przepisów „ulgi na złea długi” z dyrektywą VAT rozstrzygnął TSUE

 

  1. Zasady odliczenia podatku:
  • prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE,
  • moment powstania obowiązku podatkowego a prawo do podatku naliczonego
  • faktury otrzymane po terminie a prawo do podatku naliczonego. Nadrzędność dyrektywy unijnej nad przepisami krajowymi.
  • orzecznictwo krajowe oraz TSUE w tym:

stawka VAT na fast foody – sprzedaż dań gotowych i posiłków

- błędna nazwa towaru lub usługi na fakturze a prawo do podatku naliczonego

- moment powstania obowiązku w usługach budowlanych a prawo do podatku naliczonego.

  1. Faktury korygujące – prawa i obowiązki stron transakcji. Nowe zasady obowiązujące od 01.01.2021 r.
  2. Prawo do podatku naliczonego a WNT wykazane z opóźnieniem – spór rozstrzygnie TSUE.
  3. Wyłączenia stosowania obniżenia podatku.
  • Odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów.
  • Różnica między fakturą wadliwą a nierzetelną jako źródłem podatku.
  • Metodologia „dobrej wiary” a faktura nierzetelna.

      7. Sankcje: dodatkowe zobowiązanie podatkowe, przesłanki stosowania przez organy podatkowe            art. 108 ustawy o VAT i związane z tym orzecznictwo sądowe

  • Czy fiskus może domagać się podatku na podstawie art. 108 ustawy o VAT, jeżeli jego wykazanie nie wiązało się z oszustwem, lecz wynikało z błędnej wykładni prawa, a odbiorca i tak odliczyłby VAT, gdyby fakturowanie było prawidłowe
  • Czy art. 112b ust. 2 ustawy o VAT, nakładający 20-proc. sankcję VAT, jest zgodny z unijną dyrektywą VAT i wynikającą z niej zasadą proporcjonalności?

8. Najnowsze orzecznictwo sądów krajowych i TSUE dotyczące postępowań podatkowych w tym          wyrok WSA w Gliwicach - wyrok TSUE w sprawie Glencore.

ul. Jaśkowa Dolina 93
80-286 Gdańsk

tel.Dział Szkoleń – 607 887 621, 607 710 213
tel.Dział Członkowski – 693 454 290, 601 350 535, 58 341 25 30
tel.Księgowość – 603 112 916

biuro@gdansk.skwp.pl

PKO BP Gdańsk29 1020 1811 0000 0002 0014 2349

NIP: 5260307956

KRS: 0000101063