Podatek VAT- praktyczne problemy na koniec w 2024 roku
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 13 grudnia 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00 (6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Marcin Otręba - Doradca podatkowy. Prawnik, ekspert podatkowy w Kancelarii MDO TAX.doktorant na Uniwersytecie WSB Merito we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji min. dla Rzeczypospolitej, Gazety Prawnej czy biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2024 r. właściciel kancelarii podatkowej MDO TAX w której łączy z pasją wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką.
PROGRAM
I. CZYNNOŚCI NIEOPODATKOWANE
- Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych,
- Omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych.
II. PODATEK VAT JAKO KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODÓW
- Sytuacje w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT naliczony,
- Sytuacje w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT należny,
- Sytuacje w których korekta podatku VAT ma wpływ na opodatkowanie PIT lub CIT,
- Podatek VAT zapłacony w innym niż Polska kraju UE (np. w związku ze świadczeniem usług budowlanych) a podstawa opodatkowania polskim podatkiem dochodowym,
- Czynności cywilnoprawne – kiedy podlegają opodatkowaniu VAT, a kiedy opodatkowaniu PCC,
- Inne podatki jako podstawa opodatkowania VAT (np. podatek od nieruchomości
refakturowany na najemcę/dzierżawcę, zagraniczny VAT jako podstawa opodatkowania polskim VAT).
III. BIEŻĄCE PROBLEMY ZWIĄZANE Z ODLICZANIEM PODATKU VAT PRZY ZAKUPACH
- Czy jest możliwość odliczenia VAT z faktury gdy pomylono stawkę np. zamiast 0% jest 5%? Kiedy ująć korektę?
- Czy można odliczyć VAT z faktury przy braku NIP nabywcy na fakturze?
- Problemy z odliczaniem VAT przy nabyciu usług niematerialnych. Jak uwiarygodnić transakcję?
- Odliczanie VAT przez korektę pliku – częste pomyłki w wyborze właściwego okresu.
- Odliczanie VAT z faktury, którą otrzymano np. pół roku po wystawieniu,
- Odliczanie VAT z nieopłaconych faktur – czy jest taka możliwość?
- Odliczanie VAT z wydatków poniesionych w trakcie zawieszenia działalności,
- Dodatkowe badanie techniczne – kategoryczne interpretacje organów podatkowych w zakresie wpływu daty ich pozyskania na uprawnienie do odliczenia,
- Odliczanie VAT przy zakupach na rzecz pracownika – kiedy to możliwe a kiedy złamanie prawa,
IV. REFAKTUROWANIE
- Refakturowanie a odsprzedaż w imieniu i na rzecz nabywcy,
- Refakturowanie - moment powstania obowiązku podatkowego,
- Stawka podatku VAT przy refakturowaniu,
- Rozliczenie VAT przy refakturowaniu „mediów”,
- Refaktury dla kontrahentów zagranicznych,
- Refakturowanie a koszty wliczone w cenę dostawy towarów lub wykonanie usług.
V. FAKTURY KORYGUJĄCE – UJMOWANIE W JPK
- Okres rozliczeniowy, w którym należy wykazać fakturę korygującą wystawioną i otrzymaną,
- Korygowanie wpisów w pliku pomimo braku faktury korygującej czy jest to możliwe ?
VI. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW – ZAGROŻENIA STAWKI 0%:
- Na jaki dzień winna być aktywna rejestracja VAT UE,
- Przepisy krajowe a unijne w zakresie dokumentowania WDT – jak je stosować w praktyce,
- Pierwotne wykazanie stawki krajowej a następnie korekta do stawki 0% - w jakim okresie?
- Wpływ późniejszego wywozu na stawkę 0%,
- Udokumentowanie otrzymanej zaliczki na poczet WDT fakturą – czy należy wykazać fakturę w pliku?
- Przemieszczanie własnych towarów do UE – kiedy WDT?
- Dostawa towarów z montażem – odmienny sposób postepowania.
VII KURS WALUTOWY DLA POTRZEB PODATKU VAT:
- Faktury VAT w walucie obcej? - krajowe transakcje opodatkowane VAT,
- Faktury VAT w walucie obcej a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności? – jak przeliczyć wartość należności ogółem dla potrzeb MPP?
- Korekty podatku należnego? - faktury korygujące w walucie obcej z krajowym VAT,
- Transakcje WNT i import usług oraz odwrotne obciążenie - kurs waluty a obowiązek podatkowy,
- Odliczenie VAT w przypadku faktury VAT w walucie obcej z błędnym kurs walutowym zastosowanym przez wystawcę,
- Korekty podatku naliczonego z faktury korygującej transakcje krajowe w walucie obcej?
VIII SANKCJE VAT:
- Sankcja w podatku VAT
- Obligatoryjne a fakultatywne nakładanie dodatkowego zobowiązania w podatku VAT,
- Czy podzielona płatność jest sposobem na uniknięcie sankcji w podatku VAT.
- Kiedy i jak naliczamy odsetki w wysokości 50%, 100%, 150%,
- Sankcja czy kara z KKS – czy możemy wybrać dolegliwość?
VIII. Najważniejsze wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE i orzeczenia polskiego Naczelnego Sądu Administracyjnego, wydane w roku 2023 oraz 2024, mające praktyczne znaczenie dla podatników:
- Omówienie najważniejszych wyroków TS UE wydanych w trakcie 20223-24r. mających
znaczenie dla polskich organów podatkowych i sądów,
- Omówienie najważniejszych orzeczeń NSA wydanych w trakcie 2023-24r. mających znaczenie
dla organów podatkowych i sądów.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Opłata:
- 330 zł od osoby
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gdańsku PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Szkolenie współorganizowane z Odziałem Okręgowym w Gorzowie Wielkopolskim.