Planowany termin szkolenia: 31 maja 2022 r. (wtorek) godz. 9.00 - 14.00
WYKŁADOWCA:
Marcin Otręba - Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowe.
PROGRAM:
- Podzielona płatność – kolejna metoda uszczelnienia systemu VAT.
- Zmiany 2018 w ustawie o VAT – nieobowiązkowy mechanizm „split payment”:
- Podzielona płatność – nowela VAT oraz Prawa Bankowego od roku 2019.
- Rachunek VAT – nowa usługa w systemie bankowym:
- kto musiał otworzyć rachunek VAT i jak to się robi?
- „dedykowany komunikat przelewu” – przelew zdefiniowany w ustawie o VAT – w jaki sposób kontrahent opłaca należności faktury?
- czy dostawca ma wybór metody płatności od kupującego?
- czy wszystkie banki obsługują rachunek VAT?
- czy inne instytucje niż banki prowadzą rachunek VAT?
- jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu „split payment”?
- do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT – do podatnika, czy do skarbu państwa?
- na co można przeznaczyć środki zgromadzone na rachunku VAT?
- egzekucja z rachunku VAT – czy środki na rachunku VAT są bezpieczne?
- czy istnieje konieczność zasilania rachunku VAT?
- Jakie warunki należy spełnić, aby uznać, że zapłata została dokonana podzieloną płatnością?
- Na jakie konto mają trafić środki pieniężne?
- Czy można zapłacić fakturę kilkoma przelewami?
- Możliwe konsekwencje błędów w treści przelewu, w tym:
- niepełny numer faktury,
- pomyłka w numerze faktury,
- błędny NIP.
- Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie „split payment”.
- Otrzymanie omyłkowej płatności „split payment”, a konsekwencje?
- Otrzymanie omyłkowej płatności „split payment” – co należy zrobić, aby uniknąć ryzyka?
- Otrzymanie omyłkowej płatności „split payment” – czy można zabezpieczyć się „z góry” przed konsekwencjami.
- Częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a „split payment”?
- częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a „split payment”?
- podatnicy VAT zwolnieni a „split payment”?
- podatnicy stosujący „odwrotne obciążenie” a „split payment”,
- fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej a „split payment”,
- formy płatności transakcji handlowych a „split payment”.
- Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu „Polskiego ładu”
- prawo do odliczenia VAT a „split payment”,
- termin zwrotu VAT a „split payment”,
- transakcje międzynarodowe a „split payment”,
- Korzyści płynące ze stosowania „split payment”:
- Brak możliwości określenia przez organy dodatkowego zobowiązania (20%, 30%, 100%) – jakie warunki należy spełnić?
- Brak możliwości stosowania przez organy podwyższonych odsetek (150%) – jakie warunki należy spełnić?
- Brak solidarnej odpowiedzialności – jakie warunki należy spełnić?
- Dyskonto za wcześniejszą zapłatę VAT - – jakie warunki należy spełnić?
- Obowiązkowa podzielona płatność za niektóre towary i usługi od 1 listopada 2019 r.:
- czy obowiązkowa podzielona płatność zastąpiła w całości odwrotne obciążenie oraz solidarną odpowiedzialność przy nabyciu niektórych towarów i usług?,
- dodatkowe adnotacje na fakturze przy dostawie towarów i usług objętych obowiązkową podzieloną płatnością?
- dobrowolna czy obowiązkowa – jakich podatników dotychczas dotyczył „split payment”?
- czy istnieją branże wykorzystujące „split payment” w szczególny sposób?
- limit kwotowy transakcji wymagający zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności.
- jakie będą skutki podatkowe w podatku VAT oraz w podatkach PIT i CIT nie zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności?
- jakie są sankcje karne skarbowe nie zastosowania obowiązkowej podzielonej płatności?,
- czy przy obowiązkowej podzielonej płatności można zapłacić za więcej niż jedną fakturę?
- jakie inne tytuły podatkowe, oprócz podatku VAT można zapłacić z Rachunku VAT?
- z tytułu jakich innych podatków urząd skarbowy może dokonać zajęcia Rachunku VAT?
- przepisy przejściowe – jakie są daty graniczne transakcji objętych dotychczasowym odwrotnym obciążeniem oraz od kiedy skutki braku zapłaty obowiązkową podzieloną płatnością będą dotyczyć podatków PIT i CIT?.
- Pozostałe praktyczne problemy związane z MPP:
- sprzedaży usługi, do której użyto towarów z załącznika 15 do ustawy o VAT? – czy występuje obowiązkowy MPP?
- sprzedaż towarów zawierających towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT – czy występuje obowiązkowy MPP?
- refakturowania usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności.
- faktur zbiorczych za wiele transakcji a zastosowanie MPP.
- faktoring oraz faktoring odwrócony a obowiązek płatności MPP.
- cesja wierzytelności a obowiązek płatności MPP.
- zajęcie komornicze a obowiązek płatności MPP.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gdańsku PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft TEAMS
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
OPŁATA:
- 300,00 zł od osoby
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.