Fundacja rodzinna stała się w krótkim czasie kluczowym i najbardziej oczekiwanym narzędziem sukcesji w polskich firmach rodzinnych. Jest to jednak instytucja nowa, łącząca w sobie złożone zagadnienia prawa cywilnego i handlowego, specyficzne regulacje rachunkowe oraz całkowicie nowy reżim podatkowy (w CIT, PIT i VAT).
Praktyka pokazuje, że błąd w jednym z tych trzech obszarów – prawnym, podatkowym lub księgowym – może zniweczyć korzyści w pozostałych.
Szkolenie to jest przeznaczone dla: przedsiębiorców i fundatorów, którzy planują lub są w trakcie zakładania fundacji i chcą świadomie zarządzać tym procesem, księgowych i dyrektorów finansowych, którzy staną przed wyzwaniem prawidłowego otwarcia ksiąg, wyceny mienia i bieżącego rozliczania fundacji.
Naszym celem jest przeprowadzenie Państwa przez pełen cykl życia fundacji – od aspektów prawnych i organizacyjnych (statut, organy, mienie), przez praktyczne ujęcie rachunkowe (polityka, plan kont, sprawozdawczość), aż po najbardziej złożone zagadnienia podatkowe (zwolnienie CIT, ukryte zyski, VAT, ceny transferowe, MDR).
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Charakter prawny i cele fundacji rodzinnej.
2. Powstanie fundacji rodzinnej
a) rejestracja fundacji rodzinnej
3. Fundusz założycielski fundacji rodzinnej
a) sposób jego utworzenia i pokrycia,
b) znaczenie funduszu założycielskiego,
c) zmiany wysokości funduszu założycielskiego w trakcie istnienia fundacji rodzinnej.
4. Organy fundacji rodzinnej
a) zarząd,
b) rada nadzorcza,
c) zgromadzenie beneficjentów,
d) fakultatywne organy fundacji rodzinnej.
5. Uprawnienia i obowiązki ustawowych organów fundacji rodzinnej.
6. Beneficjenci fundacji rodzinnej
a) sposób określenia beneficjentów,
b) prawa i obowiązki beneficjentów,
c) możliwość zrzeczenia się statusu beneficjenta.
7. Mienie fundacji rodzinnej
a) sposób wniesienia do fundacji rodzinnej,
b) rodzaj wnoszonego mienia,
c) ustalenie wartości początkowej środka trwałego/WNiP wnoszonego do fundacji rodzinnej,
d) spis mienia fundacji rodzinnej.
8. Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej i beneficjentów fundacji rodzinnej.
a) zwolnienie podmiotowe oraz jego wyłączenia, obowiązek JPK CIT,
b) zasady opodatkowania beneficjentów i fundatora – stopień pokrewieństwa i proporcja wnoszonego mienia, wielość fundatorów, opodatkowanie beneficjenta-małżonka po rozwodzie/separacji, wartość świadczenia brutto/netto,
c) spis mienia i bieżąca aktualizacja proporcji.
9. Zakres dozwolonej działalności gospodarczej oraz konsekwencje przekroczenia zakresu dozwolonej działalności gospodarczej.
10. Wybrane zagadnienia podatkowe w podatku dochodowym:
a) skutki podatkowe wniesienia mienia na pokrycie funduszu założycielskiego,
b) ustalenie wartości świadczeń w naturze i świadczeń nieodpłatnych,
a) obowiązki w zakresie cen transferowych (wniesienie mienia i wypłata świadczeń),
b) zasady opodatkowania wybranych rodzajów działalności gospodarczej fundacji rodzinnej,
c) ukryte zyski,
d) wynagrodzenie członka organu - beneficjenta (fundatora) a ukryte zyski
e) skutki podatkowe wypłaty świadczeń na rzecz innych aniżeli beneficjenci podmiotów,
f) skutki podatkowe rozwiązania fundacji rodzinnej.
11. Status fundacji rodzinnej jako podatnika VAT
a) przesłanki rejestracji do VAT (obowiązek vs. wybór),
b) działalność statutowa vs. działalność gospodarcza – co podlega opodatkowaniu VAT,
c) zasady odliczania VAT,
d) mechanizm korekty wieloletniej VAT.
12. Klauzula dotycząca unikania opodatkowania a fundacja rodzinna.
13. Schemat podatkowy a czynności związane z założeniem fundacji rodzinnej.
14. Zagadnienia rachunkowe.
a) moment otwarcia ksiąg rachunkowych,
b) sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej,
c) zakładowy plan kont,
d) polityka rachunkowości,
e) terminy wykonania obowiązków sprawozdawczych, w tym związanych z zakończeniem roku obrotowego (CIT-8, CIT-8FR, PIT-8AR, PIT-11).
15. Obligatoryjny audyt fundacji rodzinnej.
ORGANIZACJA:
Szkolenie odbędzie się w poniedziałek 08.12.2025 r. od godz. 09:00 do godz. 13:00
Szkolenie jest organizowane poprzez platformę ClickMeeting lub Teams, do której link zostanie Państwu przesłany na podany przy zgłoszeniu adres mailowy w dniu szkolenia.
Szkolenie organizowane wspólnie z Polską Izbą Biegłych Rewidentów.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku i dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).
UCZESTNICY OTRZYMAJĄ:
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia zgodnie ze wzorem MEN
DODATKOWE INFORMACJE:
Wykładowca : Beata Krzyżagórska-Żurek
adwokat, partner zarządzający w kancelarii Krzyżagórska Łoboda i Partnerzy s.p.
Doświadczenia zawodowe Beaty Krzyżagórskiej-Żurek obejmują prawo gospodarcze i korporacyjne, planowanie i doradztwo podatkowe oraz transakcje kapitałowe.
Beata Krzyżagórska-Żurek realizowała wiele transakcji M&A, w tym transakcji project finance oraz private equity, w szczególności uczestniczyła (po stronie właścicieli) w wielu transakcja związanych z wejściem do spółki funduszy private equity, a także współtworzyła ład korporacyjny (corporate governance) w tych spółkach. Uczestniczyła w postępowaniach przed KNF w sprawach związanych z działalnością towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych, alternatywnych funduszy inwestycyjnych, a także w wielu innych postępowaniach związanych z ich działalnością. Uczestniczyła w wielu procesach sukcesyjnych, w tym także z wykorzystaniem zagranicznych fundacji rodzinnych (fundacji w Lichtensteinie oraz na Malcie), współuczestniczyła w utworzeniu fundacji Semper Simul Foundation oraz Sky Foundation. Opracowała i wdrażała wiele międzynarodowych i krajowych rozwiązań zapewniających optymalizację obciążeń podatkowych. Uczestniczyła w postępowaniach podatkowych i celno-skarbowych przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Współtworzyła i wdrażała u klientów zasady ładu podatkowego (tax governance).
Beata Krzyzagorska-Żurek uczestniczyła w szeregu międzynarodowych programów naukowych; praktykowała w amerykańskich (m.in. w Schiff, Hardin & Waite, Jenner & Block, Baker & McKenzie) oraz brytyjskich (m.in. w Ince & Co, Cameron McKenna) firmach prawniczych; prowadziła wykłady z zakresu prawa morskiego, ubezpieczeniowego i cywilnego na zagranicznych szkołach wyższych, w tym na Uniwersytecie w Uppsali w Sztokholmie w Szwecji oraz Uniwersytecie w Minnesocie w USA.
OPŁATA:
369 zł od osoby
Należność po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
Ważne
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić w formie pisemnej najpóźniej na 3 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszony udział.