JPK_CIT i JPK_PIT – kompleksowe szkolenie podatkowe 2026 r. (6 godz.) ON-LINE

JPK_CIT i JPK_PIT – kompleksowe szkolenie podatkowe 2026 r.

Forma szkolenia: online

godziny wykładu: 9:00-14:00

6 godzin dydaktycznych

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

Program:

1. Podstawowe informacje i zasady funkcjonowania JPK_CIT / JPK_PIT

• Podstawy prawne: Rozporządzenie MF z sierpnia 2024 r. wraz z załącznikami – omówienie struktury, załączników i wzorów plików.
• Czym jest JPK_CIT i JPK_PIT – nowe narzędzie raportowania danych podatkowych do Ministerstwa Finansów.
• Zakres podmiotowy: kto podlega obowiązkowi przesyłania JPK_CIT, JPK_PIT, JPK_ST_KR.
• Od kiedy obowiązuje – terminy wejścia w życie przepisów
• Jednostki objęte obowiązkiem oraz wyłączone, w szczególności: podatnicy CIT, PGK, jednostki budżetowe, fundacje rodzinne, spółki nieruchomościowe.
• Relacja z deklaracjami CIT-8 i PIT-36/36L – czy JPK je zastąpi, czy będzie uzupełnieniem?
• Terminy składania plików JPK_CIT
• Obowiązki w trakcie roku a po zakończeniu roku – czy planowane są raporty okresowe?

2. Zakres danych i struktura pliku JPK_CIT

• Struktura logiczna pliku – główne węzły: Kontrahenci, ZOiS, Rozliczenie podatku dochodowego.
• Szczegółowy zakres danych – jakie informacje będą raportowane:
  • dane ewidencyjne,
  • konta syntetyczne i analityczne,
  • przychody i koszty wg ustawy o CIT,
• Poziom szczegółowości danych – jakie konta trzeba będzie ujawniać?

3. Węzeł „Kontrahenci” – dane identyfikacyjne i transakcyjne

• Jakie dane o kontrahentach będą ujawniane w JPK_CIT.
• Numer NIP jako element obowiązkowy – jak postępować w przypadku kontrahentów zagranicznych lub osób fizycznych.

4. Znaczniki kont i węzeł ZOiS – mapowanie planu kont

• Co z jednostkami, które stosują MSSF?
• Czym są znaczniki kont rachunkowych (PD1–PD4, S_12_2 itd.) – wyjaśnienie ich funkcji.
• Zasady przypisywania znaczników do kont – różnice między kontami bilansowymi, wynikowymi i poza bilansowymi.
• Konto „bilansowe i wynikowe jednocześnie” – kiedy dopuszczalne i jak to oznaczyć.
• Praktyczne przykłady oznaczeń: przychody zwolnione, koszty niestanowiące KUP, ulgi i preferencje (B+R, IP Box).

5. Rozliczenie podatku dochodowego w strukturze JPK_CIT

• Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym – gdzie i jak są prezentowane.
• Ewidencjonowanie przychodów i kosztów podatkowych w JPK_CIT.
• Wskazanie trwałych i przejściowych różnic podatkowych – przykłady typowych różnic.
• Ujęcie ulg i preferencji podatkowych (B+R, robotyzacja, innowacyjni pracownicy, fundacja rodzinna).
• Powiązanie danych z CIT-8, sprawozdaniem finansowym i ewidencją rachunkową.

6. Środki trwałe i WNiP – odrębna struktura JPK_ST_KR

• Zakres danych o środkach trwałych i wartościach niematerialnych.
• Jakie pola są obowiązkowe – wartość początkowa, amortyzacja, data przyjęcia, metoda amortyzacji.
• W jaki sposób system ma powiązać dane o środkach trwałych z kontami?

7. JPK_PIT

• Przegląd struktur JPK_PKPIR (Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów) oraz JPK_EWP (Ewidencja Przychodów).
• Kto i od kiedy ma obowiązek ich stosowania – przedsiębiorcy, spółki cywilne, spółki jawne osób fizycznych, osoby prowadzące działy specjalne produkcji rolnej.
• Struktura pliku: główne węzły („Nagłówek”, „Podmiot1”, „PKPIRInfo” / „EWPWiersz”, „Sumy kontrolne”) i ich znaczenie.
• Sposób przekazania – wyłącznie elektroniczny XML zgodny z opublikowanym schematem XSD, przesyłany do właściwego naczelnika US.
• Obowiązkowe pola: NIP, dane identyfikacyjne, daty zdarzeń, numer faktury KSeF, kwoty przychodów, stawki podatku i sumy kontrolne.

8. Sankcje, kontrole i korzyści

• Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK_CIT / JPK_PIT.
• Odpowiedzialność osobista kierownika jednostki i głównego księgowego.
• Możliwość korekty i wyjaśnienia błędów – jakie procedury przewiduje MF.
• Korzyści: uproszczenie kontroli, szybsze zwroty podatku, mniejsze ryzyko błędów przy CIT-8.
• Jak przygotować firmę na wdrożenie – audyt kont, test plików, szkolenie zespołu.

Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Wykładowca: Bartłomiej Chałupiński –Licencjonowany doradca podatkowy, prawnik. Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego oraz studia podyplomowe na kierunku Finanse i Rachunkowość na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych firmach doradczych w Szczecinie oraz we Wrocławiu, a także odbywając staż w międzynarodowej kancelarii prawnej w Berlinie. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego BCTAX Doradztwo Podatkowe, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży energetycznej, automotive, e-commerce, oraz IT głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.

Opłata:

430 zł od osoby

Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gdańsku PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.

Szkolenie współorganizowane z Odziałem Okręgowym w Bydgoszczy.

Zapisz się