CEL SZKOLENIA:
Zdobycie lub ugruntowanie praktycznej wiedzy z zakresu aktualnych przepisów dotyczących podatku od towarów i usług (VAT), prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania transakcji oraz minimalizacji ryzyk podatkowych.
PROGRAM SZKOLENIA:
Moduł I: Przedmiot i podstawa opodatkowania
1.Czynności podlegające opodatkowaniu VAT
Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług.
Transakcje transgraniczne (WNT, WDT, eksport, import) – krótkie wprowadzenie.
2. Czynności nieodpłatne a VAT
Nieodpłatne przekazanie towarów (prezenty o małej wartości, próbki).
Nieodpłatne świadczenie usług na cele osobiste pracowników i podatnika.
3.Podstawa opodatkowania VAT
Zasady ustalania podstawy opodatkowania – co wliczamy, a co wyłączamy (np. koszty transportu, ubezpieczenia, rabaty, opakowania zwrotne).
Przepisy szczególne i szacowanie podstawy opodatkowania w transakcjach między podmiotami powiązanymi.
Moduł II: Moment powstania obowiązku podatkowego
1.Zasady ogólne i regulacje szczególne
Moment wykonania usługi / dostawy towaru a data wystawienia faktury.
Wyjątki od zasady ogólnej (m.in. usługi budowlane, dostawa mediów, najem, leasing, usługi stałej obsługi prawnej).
Zaliczki, przedpłaty i zadatki a obowiązek podatkowy.
2.Refakturowanie
Pojęcie refakturowania w świetle przepisów VAT.
Ustalenie właściwego momentu powstania obowiązku podatkowego przy refakturowaniu kosztów.
Moduł III: Stawki VAT oraz różnice kursowe
1.Stawki VAT i klasyfikacja statystyczna
Zasady stosowania stawki podstawowej i stawek obniżonych.
Znaczenie Nomenklatury Scalonej (CN) dla towarów oraz PKWiU dla usług w kontekście stawek.
2.Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)
Jak skutecznie chronić się przed sporem z organami podatkowymi?
Procedura uzyskania, zakres ochrony i terminy ważności decyzji WIS.
3.Waluty obce w rozliczeniach VAT
Zasady i kursy właściwe do przeliczania kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN.
Różnice pomiędzy przeliczaniem walut dla celów VAT a podatków dochodowych.
Moduł IV: Dokumentowanie transakcji – Fakturowanie
1. Faktury VAT – zasady i terminy
Terminy wystawiania faktur (zasada ogólna i wyjątki).
Elementy obowiązkowe faktury.
2. Korekty rozliczeń – faktury korygujące
Przyczyny wystawiania faktur korygujących (zwroty, pomyłki, rabaty, podwyższenie ceny).
Faktury korygujące „in minus”: zasady rozliczania po stronie podatku należnego (sprzedawca) i naliczonego (nabywca) – likwidacja warunku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej (pakiet SLIM VAT).
Faktury korygujące „in plus”: moment ujęcia korekty w ewidencji (korekta bieżąca vs. wsteczna).
Moduł V: Prawo do odliczenia i obowiązki ewidencyjne
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
Zasady ogólne – związek zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
Terminy na odliczenie podatku naliczonego.
Ograniczenia i wyłączenia z prawa do odliczenia (np. usługi noclegowe i gastronomiczne, wydatki na samochody osobowe – 50% vs 100%).
2. Obowiązki ewidencyjne i raportowanie (JPK)
Struktura pliku JPK_V7M i JPK_V7K.
Obowiązkowe oznaczenia w ewidencji (kody GTU, procedury np. TP, MPP, RO,WEW).
Struktury JPK „na żądanie” (np. JPK_FA, JPK_MAG) – w jakich sytuacjach organ może ich zażądać?
Moduł VI: Bezpieczeństwo podatnika i płatności
1. Mechanizm Podzielonej Płatności (MPP - Split Payment)
Dobrowolny i obowiązkowy split payment.
Konsekwencje błędów w regulowaniu płatności w MPP (sankcje w VAT oraz w podatkach dochodowych).
2. Należyta staranność w VAT
Weryfikacja kontrahentów – Wykaz podatników VAT (Biała lista), baza VIES.
Analiza transakcji i procedury wewnętrzne w firmie w celu ograniczenia ryzyka wplątania w tzw. karuzele podatkowe.
Moduł VII: Zmiany w przepisach
1. Najważniejsze nadchodzące zmiany w podatku VAT
Krajowy System e-Faktur (KSeF) – status wdrożenia e-fakturowania, założenia i wpływ na obrót gospodarczy.
Inne planowane nowelizacje, deregulacje i pakiety zmian (np. unijna dyrektywa ViDA - VAT in the Digital Age).
ORGANIZACJA:
Ilość godzin szkolenia: (1 godzina lekcyjna=45minut): 6 h
Data i godzina szkolenia: 26 listopada 2026 r., godz. 9:00 – 14:00
Miejsce: WSAiB, ul. Kielecka 7, Gdynia
Prowadzący: Małgorzata Miszczak - doradca podatkowy [nr wpisu 11754], audytor wewnętrzny PIKW II stopnia, ekspert Stowarzyszenia Księgowych w Polsce oraz specjalista ds. rachunkowości, trener Krajowej Administracji Skarbowej [nr wpisu 235/T/2021], mediator, wykładowca, absolwentka Uniwersytetu Gdańskiego.
Uczestnicy otrzymają:
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia zgodnie ze wzorem MEN
OPŁATA:
330 zł od osoby
Należność po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
Ważne
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić w formie pisemnej najpóźniej na 3 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów szkolenia. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z konieczności dokonania opłaty za zgłoszony udział.
