Szkolenie adresowane jest do pracowników pionów finansowo-księgowych branży budowlanej i deweloperskiej oraz pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe podmiotów branży budowlanej i deweloperskiej.
Rozliczenie w zakresie podatku VAT podatników działających w branży budowlanej czy deweloperskiej od wielu lat budzi istotne wątpliwości. Wątpliwości te powoduje nie tylko ilość i stopień skomplikowania przepisów, ale również pojawiające się formy prowadzonych inwestycji czy współpracy i ich modyfikacje. Dla prawidłowości rozliczeń w podatku VAT konieczna jest znajomość nie tylko regulacji prawnych, ale również (a może przede wszystkim) bieżącego orzecznictwa w tym zakresie.
- W jakich okolicznościach prace budowlane objęte są stawką preferencyjną 8%, a kiedy nie podlegają one opodatkowaniu w Polsce?
- Kiedy wykazać obowiązek podatkowy w przypadku prac budowlanych w zależności od formy współpracy?
- W jakim momencie powstaje obowiązek podatkowy w przypadku dostawy nieruchomości?
- Jakie warunki należy spełnić, aby sprzedaż nieruchomości była zwolniona z VAT, a jak „uciec” od zwolnienia?
- Jak rozliczać w świetle VAT członków konsorcjum?
PROGRAM:
- Stawki podatku VAT w branży budowlanej i deweloperskiej
• preferencyjna (8%) stawka VAT na roboty budowlane i obiekty budowlane, w tym infrastruktura towarzysząca oraz stawka VAT na roboty budowlane poza bryłą budynku
• ustanowienie i przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntu
• wynajem lokali, a refaktura prac budowlanych i wyposażenia
• Wykonawstwo zastępcze – zasady rozliczania VAT
• dostawa terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane (definicja terenu budowlanego), w tym budynki przeznaczone do rozbiórki oraz zabudowane nieruchomością nieujawnioną w KW
• dostawy budynków, lokali i ich części dokonywane w 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu (definicja pierwszego zasiedlenia, opcja opodatkowania), w tym rodzaje nakładów (modernizacyjne czy remontowe), a ich wpływ za zwolenienie
• dostawa budynków, lokali i ich części nabytych bez prawa do odliczenia VAT
• rozliczenie w zakresie VAT członków konsorcjum - Moment powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej
• wyrok TSUE w sprawie C 224/18 (Budimex S.A. przeciwko Ministrowi Finansów)
• dostawy nieruchomości, w tym obiektów budowlanych – akt notarialny czy wydanie kluczy?
• zaliczka, a wkład budowlany oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy • usługi najmu i dzierżawy nieruchomości oraz rozliczenie zwrotu nakładów - Podstawa opodatkowania
• kary umowne i odszkodowania a opodatkowanie VAT
• kaucja gwarancyjna w budownictwie
• rozliczenie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM
• podstawa opodatkowania w imporcie usług
• opodatkowanie „darmowych” napraw oraz prac wykonywanych na rzecz podmiotów trzecich (np. JST)
4. Miejsce opodatkowania dostaw towarów i usług w kontekście firm budowlanych
• Usługi świadczone na rzecz podatników VAT
• Usługi świadczone na rzecz konsumentów
• Usługi świadczone na rzecz podmiotów prawnych nie będących podatnikami
5. Dokumentacja
- zasady fakturowania usług budowlanych,
- faktura elektroniczna – podstawowe informacje,
- ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych oraz w umowie koncesji na roboty budowlane,
- faktury wystawiane do paragonów fiskalnych,
- ewidencja robót budowlanych i dostawy nieruchomości na kasie fiskalnej - nowe zasady zwolnień,
- kasy fiskalne on-line w budownictwie od kiedy i dla kogo,
- Nowe JPK_VAT: JPK_V7M i JPK_V7K:
- dodatkowe oznaczenia dokumentów, kody GTU oraz oznaczenia procedur istotne dla branży,
- faktury wystawione do paragonów – sposób ujęcia w nowym JPK_VAT,
- paragon fiskalnych z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł – zasady ujmowania w nowym JPK_VAT.
6. Usługi budowlane i dostawy obiektów budowlanych a podatek naliczony
- odliczenie podatku naliczonego przez firmy budowlane i deweloperskie,
- świadczenie robót budowanych za granicę, a odliczenie podatku naliczonego,
- struktura sprzedaży - branżowe transakcje, które mogą spowodować konieczność stosowania struktury VAT,
- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia – przypadki charakterystyczne dla branży,
- odliczenie VAT od samochodów, pojazdów i maszyn budowlanych oraz paliwa i wydatków z nimi związanych,
- terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM.
7. Mechanizm Podzielonej Płatności oraz Biała Lista, - zagadnienia istotne dla branży.
8. WARSZTATY PRAKTYCZNE – rozwiązanie problemów podanych przez Uczestników.
ORGANIZACJA:
Zajęcia odbędą się w ŚRODĘ, 18.02.2026 r. w godz. 9:00-15:45.
Forma: MS TEAMS
WYKŁADOWCA:
Michał Gabrysiak: doświadczony pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (m.in. tzw. „Wielkiej Czwórki”). Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania sektora finansów publicznych. Lider licznych projektów z zakresu podatku VAT dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne w formie online z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza)
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności samodzielnego posługiwania się programem
Kompetencje społeczne: Przestrzega zasad ochrony danych
OPŁATA:
470 zł od osoby
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gdańsku PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Szkolenie współorganizowane z Odziałem Okręgowym w Łodzi.