Rozliczanie transakcji zagranicznych w podatku VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian przepisów – online – 6 godz. wykładowych
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom podstawowych informacji na temat rozliczania transakcji zagranicznych, zarówno na terenie Unii Europejskiej, jak i z krajami trzecimi. Szkolenie pozwoli na poznanie zasad rozliczania takich transakcji na gruncie podatku VAT, ze wskazaniem sposobu ich wykazywania w JPK_V7 czy informacji podsumowującej VAT-UE. Skierowane jest do osób, które zajmują się rozliczaniem transakcji zagranicznych.
WYKŁADOWCA: Małgorzata Jagusiak
Wieloletni pracownik w organach podatkowych, w tym na stanowisku głównego księgowego. Obecnie właściciel biura rachunkowego, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, wykładowca z zakresu podatków.
Program:
I. Transakcje wewnątrzunijne.
1. Rozliczanie transakcji WNT – definicja, warunki stosowania, zasada rozliczania.
- WNT – towary nabywane przez podatnika VAT.
- WNT – towary nabywane przez podatnika zwolnionego z VAT.
- Przemieszczanie towarów własnych podatnika.
- Podstawa opodatkowania.
- Obowiązek podatkowy w WNT.
- Przeliczenia transakcji wyrażonej w walucie obcej na złotówki.
- Zasada odliczania podatku VAT naliczonego.
- Wykazywanie transakcji WNT w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE.
2. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – WSTO.
- Jakie transakcje rozliczane są w ramach WSTO.
- Miejsce dostawy.
- Ogólne zasady opodatkowania sprzedaży w ramach WSTO.
3. Rozliczanie transakcji WDT - definicja, warunki stosowania, zasada rozliczania.
- Obowiązek podatkowy w WDT.
- Przeliczenia transakcji wyrażonej w walucie obcej na złotówki.
- Warunki stosowania 0% stawki VAT – dokumentowanie transakcji.
- Rozliczenie WDT w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE.
II. Przemieszczanie towarów do magazynów za granicą – procedura call-off stock.
III. Transakcje poza UE.
1. Rozliczanie importu towarów.
- Metoda tradycyjna, uproszczona, szczególna.
- Podstawa opodatkowania.
- Obowiązek podatkowy z tytułu importu towarów.
- Moment odliczenia podatku VAT naliczonego.
- Rozliczanie importu w deklaracji JPK.
2. Rozliczanie eksportu towarów – definicja, obowiązek podatkowy, kursy walut.
- Obowiązek podatkowy z tytułu eksportu towarów.
- Warunki stosowania stawki 0%.
- Termin rozliczenia eksportu w JPK_VAT.
- Zaliczki w eksporcie.
IV. Korygowanie transakcji WNT, WDT, eksportu i importu.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
Opłata:
- 315 zł od osoby
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gdańsku PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Szkolenie współorganizowane z Odziałem Okręgowym w Łodzi.