Zamknięcie roku CIT – na co zwrócić uwagę w trakcie roku i przy jego zamknięciu
Forma szkolenia: online
godziny wykładu: 9:00-15:45
8 godzin dydaktycznych
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Program:
1. Kwalifikacja i ujęcie przychodów:
a) dwa źródła przychodów
b) przedpłaty i zaliczki
c) usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
d) przychody ujmowane kasowo
2. Kwalifikacja i ujęcie kosztów uzyskania przychodów
a) koszty pośrednie i bezpośrednie
b) moment potrącenia kosztów
c) koszty wynagrodzeń, premii oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych
d) przyporządkowanie kosztów do źródła przychodów
3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
a) moment korekty
b) korekty cen transferowych
4. Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne
5. Nieściągalne wierzytelności i ulga na złe długi
6. Koszty finansowania dłużnego – limitowanie kosztów uzyskania przychodów
7. Hipotetyczne odsetki jako koszty uzyskania przychodów
8. Wątpliwości przy kosztach podatkowych – kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników
9. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% i przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
10. Wybór zaliczek uproszczonych
11. Minimalny podatek dochodowy – kwestie wybrane
12. Nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych
13. Podatek od przerzuconych dochodów – kwestie wybrane
14. Podatek od przychodów z budynków – kwestie wybrane
15. Krótki przegląd i podsumowanie innych zmian w CIT od 2026 r.
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
WYKŁADOWCA: Anna Michalak - Doradca podatkowy, specjalista z zakresu prawa podatkowego i administracyjnego. Partner w spółce SMW TAX ADVISORy z Wrocławia pomaga klientów przy restrukturyzacjach oraz reprezentuje ich przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Posiada doświadczenie zawodowe w wielu międzynarodowych firmach doradczych oraz w polskich i niemieckich grupach kapitałowych. Prowadzi także audyty podatkowe oraz przeprowadza szkolenia branżowe.
Opłata:
- 430 zł od osoby
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gdańsku PKO BP Gdańsk 29 1020 1811 0000 0002 0014 2349
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Szkolenie współorganizowane z Oddziałem Okręgowym w Bydgoszczy.